银行业务分为资产贷款、投资、负债存款和中间业务结算、代理。表内业务计入资产负债表表外业务如保函、信用证则不计入。信贷流程包含贷前、贷中、贷后涉及客户、合同、借据等核心数据表。银行采用4位编码的会计科目总账系统负责汇总账务生成报表。银行受国家金融监督管理总局监管分为央行、政策性银行、国有行、股份行等。风控方面贷款五级分类正常至损失在信贷系统中生成。集团授信需识别关联方交易。此外贴现、转贴现、再贴现是票据流转的关键行为而垫款、展期、核销则是贷后风险处置手段。银行的资产、负债、中间业务都有哪些银行的业务体系可以简化为一个核心逻辑用别人的钱负债来赚钱赚的钱主要来自两大块——贷放出去吃利息资产以及提供服务收手续费中间业务。下面的表格帮你梳理了具体的业务构成这对你后续理解银行的数据流转会很有帮助。银行业务体系一览表业务大类核心定义主要业务构成现实意义与银行视角的解读资产业务银行“钱生钱”的主业银行把吸收来的钱投出去赚取利息或投资收益。1. 贷款业务• 对公贷款贷给企业流贷、固贷。• 个人贷款房贷、消费贷。• 票据贴现买断未到期票据变相放款。2. 投资业务• 债券投资买国债、地方债等。3. 现金资产库存现金、准备金、同业存款。利润核心“息差”是关键即贷款利率与存款利率的差额。贷款利息收入通常是银行最主要的营收来源也是银行风控系统最核心的守护对象。负债业务银行“找钱”的基础银行筹钱来支撑其资产业务是经营的起点。1. 存款业务• 单位/个人存款活期、定期、储蓄。2. 借款业务• 同业拆借向同行借钱。• 向央行借款找央妈借钱再贷款/再贴现。• 发行金融债券公开募“债”。生存根基存款规模决定了放贷的“天花板”。揽存是银行网点最重的任务对大数据而言分析资金流入流出、预测存款余额是关键应用。中间业务银行“做服务”赚外快不靠吃利差靠服务赚手续费风险低。1. 支付结算类转账手续费、支票结算。2. 代理类代发工资、代缴水电费、代销基金/保险/国债。3. 担保承诺类开银行承兑汇票、保函。4. 托管与咨询基金托管、理财顾问。5. 银行卡业务信用卡年费、POS机刷卡手续费。转型方向这部分属于表外业务不计入资产负债表收入波动小、不占用资本金。这是银行从“利差依赖”转向“服务驱动”的重点发展方向。为什么你需要关注这些对于你未来在银行做大数据开发来说理解这些业务的核心在于数据流向一笔贷款的发放资产会产生客户数据、审批流数据、账务数据、贷后监控数据。报表逻辑银行最核心的报表就是资产负债表。只有搞懂了什么是资产、什么是负债你才能理解数仓里那些分区、那些模型到底是为什么而建的。例如银行非常关注“存贷比”贷款/存款因为这是衡量流动性的重要指标。应用场景针对负债业务经常做的是存款预测避免备付金不足或过剩。针对资产业务核心是风控模型判断这人/这公司会不会赖账。针对中间业务主要做交叉营销比如发现交电费的用户可能也需要办信用卡。希望这份总结能帮你在入职前就对银行的数据脉络有一个清晰的宏观认知。银行会计科目分级标准及其明细会计科目按详细程度分为三级结构一级科目总分类科目由财政部统一制定是银行会计核算的“骨架”二级、三级科目明细分类科目则是银行根据自身业务需要在一级科目下做的进一步细分是反映具体业务的“血肉”。这里提供的是财政部制定的、最具权威性的一级科目表这是你理解银行会计体系的基石。在此之后我会为你梳理二级、三级科目的分级逻辑和常见设置方式。一、银行会计科目总表一级科目根据财政部发布的《金融企业会计制度》银行的一级科目按资金性质分为五大类。1. 资产类科目编号一级科目编号一级科目101现金132应收利息102银行存款138坏账准备103贵金属139其他应收款111存放中央银行款项141短期投资112存放同业款项142长期投资113存放联行款项151固定资产121拆放同业152累计折旧122拆放金融性公司153固定资产清理123短期贷款154在建工程124中长期贷款161无形资产125抵押贷款162递延资产126贴现163待处理财产损溢127逾期贷款129贷款呆账准备131进出口押汇2. 负债类科目编号一级科目编号一级科目201活期存款252本票205定期存款261应付利息211活期储蓄存款262其他应付款215定期储蓄存款263应付工资221财政性存款264应付福利费231向中央银行借款265应交税金232同业存放款项266应付利润233联行存放款项267预提费用241同业拆入271长期借款242金融性公司拆入272发行债券243应解汇款273长期应付款244汇出汇款281外汇买卖251保证金3. 所有者权益类科目编号一级科目301实收资本302资本公积303盈余公积311本年利润312利润分配4. 损益类科目编号一级科目编号一级科目501利息收入522金融企业往来支出502金融企业往来收入531手续费支出511手续费收入532营业费用512其他营业收入533营业税金及附加513汇兑收益534其他营业支出514投资收益535汇兑损失515营业外收入536营业外支出521利息支出5. 共同类科目这是银行会计区别于普通企业会计的特色主要用于核算衍生金融工具、套期保值等业务这类科目根据期末余额方向确定其属于资产还是负债。二、科目分级与明细设置规则了解了一级科目后我们来看看二级、三级科目是如何展开的。这里有一个通用的科目编码规则和设置逻辑。1. 科目编码结构会计科目编码是有层级逻辑的。假设一家银行的科目编码规则是4-2-2一级科目4位1002代表银行存款。二级科目2位100201代表银行存款 — 人民币存款。三级科目2位10020101代表银行存款 — 人民币存款 — 活期存款。这样每一笔资金流都能被精确地归类、定位。2. 各级科目设置明细以部分核心业务为例业务类型一级科目 (总括)二级科目 (按类别/客户)三级科目 (按具体项目/产品)现实业务解读贷款业务123短期贷款12301信用贷款12302保证贷款12301001XX公司贷款用于核算期限在1年以内的各项贷款。二级按担保方式分三级则关联到具体的借款企业。存款业务201活期存款20101单位活期存款20102个人活期存款20101001XX企业活期户这是银行最核心的负债业务。二级区分对公和对私三级则具体到每一个客户的账户。同业业务112存放同业241同业拆入11201存放XX银行24101拆入XX银行11201001存放XX银行上海分行用于核算银行与银行之间的资金往来存放、拆借等是金融市场业务的重要组成部分。投资业务142长期投资14201国债投资14202政策性金融债投资142010012024年记账式国债记录银行持有的债券等金融资产。明细科目会按债券类型和具体期次来设置。费用/收入532营业费用511手续费收入53201员工费用53202办公费用51101结算手续费收入5320101工资5320201水电费用于核算银行的各项成本和中间业务收入精细化管理的重点领域。三、总结如何理解这套体系一级科目是“标准答案”它由财政部统一规定是所有银行进行财务报告的基础保证了银行间信息的可比性。明细科目是“个性化方案”每家银行会根据自身业务特点和管理需求在一级科目下设置不同的二、三级科目。例如大型银行的“营业费用”下设的明细可能多达上百项。对数据开发的启示在未来工作中你接触到的底层数据表如交易流水表、客户信息表最终都会映射到这些会计科目上。理解一个业务比如一笔贷款发放如何对应到具体的会计科目借方记“短期贷款”贷方记“活期存款”是构建数仓模型、编写数据抽取逻辑的关键。一级科目4位为什么你的银行会计科目总表 一级科目表格中数字是3位您指出的“一级科目表格中数字是3位”和我提到的“一级科目为4位编码”确实存在矛盾。这个问题的核心在于银行使用的会计制度版本不同导致一级科目的编码长度发生了历史变化。简单来说我上一轮回答中引用的3位编码出自更早版本的《金融企业会计制度》通常指1993年版或2001年版。我提及的4位编码标准指的是目前银行业普遍遵循的、财政部于2006年发布并后续修订的《企业会计准则》及其在金融企业的应用指南。为了给您一个绝对准确的答案避免混淆我将基于目前国内银行实际使用的主流标准为您重新梳理和解释。结论先行当前银行主流使用的是4位一级科目编码自2007年起国内上市公司包括所有商业银行全面执行2006版《企业会计准则》。因此当前绝大多数银行的会计科目体系其一级科目的标准长度是4位。1. 为什么会有3位编码——历史版本的遗留您看到的3位编码来源于更早的《金融企业会计制度》。在2007年以前这是银行会计的通用标准。随着会计准则的改革这套制度虽已废止但在一些老系统、教材或特定语境下仍能看到它的影子。3位编码的一个例子旧制度101现金201活期存款501利息收入2. 当前银行实际使用的标准4位编码基于2006版《企业会计准则》为了与国际化标准接轨并满足更精细的核算要求新准则将一级科目统一为4位编码。这大大扩充了科目容量和分类清晰度。4位编码对应关系示例新准则大类新准则4位编码一级科目名称对应的旧3位编码供您对比资产类1001现金1011002银行存款1021003存放中央银行款项1111011存放同业1121301贷款或拆放同业121/123负债类2001吸收存款活期/定期201/2052002同业存放2322101向中央银行借款231损益类6011利息收入5016411利息支出5216421手续费及佣金支出531关键变化点科目名称更新旧的“活期存款”、“定期存款”现在被统一归入一级科目2001 吸收存款然后下设二级、三级科目来区分对公/对私、活期/定期。结构更清晰新准则下的科目体系如1XXX资产2XXX负债3XXX权益4XXX损益6XXX收入等分类更规范。总结与建议对比项3位编码标准 (已废止)4位编码标准 (当前主流)来源制度1993/2001版《金融企业会计制度》2006版及之后《企业会计准则》使用现状仅见于极老旧系统或历史教材所有现代化银行核心系统均使用此标准您的关注重点理解即可作为知识背景必须掌握这是您今后工作的实际标准对于您未来的工作当您进入银行接触数据仓库、核心系统时请以4位一级科目编码为准。您可以将我上一轮回答中提供的3位编码表格视为一个“简化历史模型”用来理解业务分类逻辑但具体到技术实现和数据分析一定要查询您所在银行内部最新的《会计科目编码体系规范》。当前银行实际使用的标准4位编码基于2006版《企业会计准则》可以在哪里下载吗根据搜索结果财政部官网已明确回复《企业会计准则——应用指南》财会〔2006〕18号附录《会计科目和主要账务处理》为出版物形式不提供官方电子版下载。以下为您提供两条可行的获取途径途径一在线直接查看推荐无需下载您可以在以下网站直接在线浏览《会计科目和主要账务处理》的完整内容来源网址说明人人文库点击查看包含完整的会计科目和主要账务处理资产类从1001现金到1901待处理财产损溢负债类从2001短期借款到2901递延所得税负债等该文档内容与财政部发布的官方附录一致适合作为学习参考。途径二购买实体书官方正式版本财政部官网明确表示该应用指南为出版物形式如需官方正式版本建议购买实体书书名《企业会计准则——应用指南》发文文号财会〔2006〕18号出版社中国财政经济出版社财政部下属出版机构购买渠道各大在线图书商城或线下书店补充说明该指南至今有效财会〔2006〕18号文件目前仍为有效状态是企业执行会计准则的依据。银行使用该附录您之前看到的4位编码如1001现金、1002银行存款、2001吸收存款等正是来源于该附录的《会计科目和主要账务处理》部分。各银行会在此基础上扩展实际工作中每家银行会根据自身业务需要在财政部规定的一级科目下自行增设二级、三级明细科目。作业银行业务作业一1 银行的资产业务包含哪些负债业务包含哪些中间业务包含哪些2 什么是资产负债表什么是表内业务什么是表外业务3 信贷业务包含哪些流程贷前贷中贷后都涉及到哪些业务行为有哪些表多生成哪些数据4 什么是票据票据的承兑贴现转帖再贴又是什么5 中国的银行都有什么分类都由谁来管理6 什么是银行的借据什么样的业务会产生借据7 什么是会计的科目8 银行的总账系统都有哪些业务里边都记录着什么数据用来干嘛的作业二9 什么是集团客户什么是集团授信什么是关联方什么是关联方交易什么是银团贷款10 什么是贷款的授信额度 、用信额度剩余额度11 银行的五级贷款风险分类是什么在银行的哪个系统中生成的12 银行的核心系统中都包含了哪些数据银行信贷相关的系统中除了核心系统还会涉及到哪些系统每个系统的功能是啥都会保存什么数据13 贷后环节的 展期 核销 是什么都有对银行或者借款人而言都有什么作用14 什么是垫款银行什么业务会产生垫款15 什么是保函、信用证都会涉及到哪些数据1. 银行的资产业务包含哪些负债业务包含哪些中间业务包含哪些业务大类定义主要构成资产业务银行将资金通过各种途径加以运用以取得收益的业务现金类业务库存现金、准备金、贷款类业务对公贷款、个人贷款、贴现、投资类业务债券投资等负债业务银行筹措资金、形成资金来源的业务是资产业务和其他业务的基础主要包括存款类业务活期存款、定期存款、储蓄存款等中间业务银行不直接承担或形成债权债务不动用自己的资金替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务结算业务、代理业务代发工资、代缴水电费、代销基金保险、咨询业务、保管业务等2. 什么是资产负债表什么是表内业务什么是表外业务术语定义资产负债表反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益状况的会计报表是财务会计报告的核心组成部分表内业务计入资产负债表内、形成银行现实资产或负债的业务如存款、贷款等传统银行业务表外业务不列入资产负债表内、不影响银行资产与负债总额但有可能引起当期损益变动的业务。包括担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类等补充说明表外业务与资产负债表并非毫无关联。一旦条件成就如客户违约表外业务可能转化为表内业务即“回表”。3. 信贷业务包含哪些流程贷前贷中贷后都涉及到哪些业务行为有哪些表多生成哪些数据1信贷业务三大流程阶段涉及的业务行为涉及的主要表单生成的数据贷前尽调资料采集工商、征信、税务、财务核查、银行流水解析、经营状况分析、关联交易排查、尽调报告撰写尽调资料清单、财务核查表、尽调报告模板、客户信息表客户基本信息、财务报表数据、银行流水明细、工商登记信息、司法涉诉信息、纳税信用等级、关联方信息贷中审批资料合规性审查、信用评级、授信审批、合同签订、放款审核、审批条件落实核查授信审批表、贷款合同、放款审核单、担保合同、抵押登记凭证授信额度、审批意见、合同信息、担保信息、放款记录、抵押物信息贷后监控资金流向监控、经营数据异动分析、还款情况跟踪、风险预警、催收管理、贷后检查贷后检查表、风险预警单、催收记录表、五级分类认定表资金划转记录、财务报表异动数据、还款流水、风险预警信息、催收记录2核心数据表汇总text信贷业务核心数据表清单 ├── 客户信息表客户基本信息、关联关系 ├── 授信审批表授信额度、审批意见、有效期 ├── 贷款合同表合同编号、金额、利率、期限、担保方式 ├── 借据表借据号、放款日期、放款金额、还款计划 ├── 担保信息表担保人、担保方式、抵质押物信息 ├── 还款流水表还款日期、还款本金、还款利息 ├── 贷后检查表检查日期、检查结论、风险分类 ├── 风险预警表预警类型、预警等级、处理状态 └── 五级分类认定表分类结果、认定日期、调整记录4. 什么是票据票据的承兑、贴现、转贴现、再贴现又是什么术语定义票据本规范特指商业汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行承兑汇票银票和商业承兑汇票商票承兑银行作为付款人承诺在票据到期日向收款人或者持票人支付票面金额的票据行为贴现商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为转贴现银行为了取得资金将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为再贴现银行为了取得资金将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为5. 中国的银行都有什么分类都由谁管理银行分类具体机构类型监管机构中央银行中国人民银行国务院国家层面政策性银行国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行国家金融监督管理总局国有大型商业银行工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行国家金融监督管理总局全国性股份制商业银行招商银行、兴业银行、浦发银行、中信银行、民生银行等12家国家金融监督管理总局城市商业银行北京银行、上海银行、江苏银行等各城市商业银行国家金融监督管理总局农村金融机构农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行国家金融监督管理总局外资银行在华设立的外资法人银行及分行国家金融监督管理总局注中国银行保险监督管理委员会银保监会现已更名为国家金融监督管理总局为银行的主要监管机构。中国人民银行主要负责货币政策制定和宏观审慎管理。6. 什么是银行的借据什么样的业务会产生借据术语定义借据贷款借据基于合同信息在贷款发放时产生的用于核算资金借贷情况的单据是银行履行借款合同的凭证表明银行已向借款人发放了贷款也表明借款人已经收到了银行的贷款关键区分借款合同双方达成的借款协议不等于贷款已发放贷款借据贷款实际发放时的凭证表明资金已到账产生借据的业务各类贷款发放对公贷款、个人贷款、房贷、消费贷等票据贴现贴现资金划付时贸易融资业务押汇、打包贷款等7. 什么是会计的科目术语定义会计科目按照经济内容对各会计要素的具体内容作进一步分类核算的项目是对资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六个会计要素的具体内容进行科学的分类每一类确定一个合适的名称这些就是会计科目设置原则合法性原则、相关性原则、实用性原则主要作用是复式记账的基础是编制记账凭证的基础为成本计算与财产清查提供前提条件为编制会计报表提供方便8. 银行的总账系统都有哪些业务里边都记录着什么数据用来干嘛的1总账系统的业务功能功能模块具体业务内容多账套管理支持多法人、多准则核算科目管理统一和多级会计科目体系管理流水处理接收核心系统、信贷系统等十余个外围系统的交易流水进行解析、价税分离、差错处理通用记账日记账录入、审批、凭证打印、冲销外币管理外币折算、汇率管理、汇兑损益处理日/月/年结日终处理、账务结转、年终决算报表生成资产负债表、利润表、业务状况表、损益表合并报表多法人、多机构报表合并审计调整支持审计账套、倒记账等调整方式2记录的核心数据text总账系统核心数据 ├── 会计科目余额科目号、本位币余额、原币余额 ├── 会计凭证凭证号、借贷方科目、金额、摘要、制单人 ├── 交易流水流水号、交易类型、交易金额、交易时间 ├── 内部账户信息账户号、科目归属、余额 ├── 汇率信息币种、汇率、折算方式 ├── 报表数据各期资产负债表、利润表、损益表 └── 审计调整记录调整账套、调整分录、调整原因3用途总账系统是银行会计核算的核心系统主要用于集中核算汇总各业务系统的账务数据形成统一会计视图报表编制生成法定财务报表满足监管报送要求财务管理支持损益计算、成本分摊、绩效考核决算管理完成日结、月结、年结及年终决算处理审计合规保留完整账务轨迹支持内外部审计9. 什么是集团客户、集团授信、关联方、关联方交易、银团贷款术语定义集团客户由多个在法律上相互独立、但在股权、经营决策或财务上受同一方控制或重大影响的企业构成的客户群体。常见于大型企业集团、关联企业集群等集团授信银行对集团客户整体进行的统一授信管理将集团内各关联企业的风险暴露合并计算识别和防范集团客户内部关联交易及相互担保的风险关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。包括母公司、子公司、合营企业、联营企业等关联方交易关联方之间转移资源、劳务或义务的行为不论是否收取价款。包括购买或销售商品、提供或接受劳务、提供资金贷款或股权投资、担保、租赁等银团贷款由两家或两家以上银行依据同一贷款合同按约定时间和比例通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。适用于大型集团客户、大型项目融资、大额流动资金融资等注意银行向大型集团客户发放银团贷款时应当特别注意防范集团客户内部关联交易及关联方之间相互担保的风险。10. 什么是贷款的授信额度、用信额度、剩余额度术语定义授信额度银行授予客户的最高信贷额度是银行审批通过的、客户可以使用的贷款总额上限用信额度客户实际已经使用的授信额度即当前未偿还的贷款本金余额剩余额度授信额度减去用信额度后的可用额度。对于非循环贷款额度使用后不自动恢复对于循环贷款还款后额度可恢复使用关系公式text剩余额度 授信额度 - 用信额度注意对于非循环贷款即使部分还款剩余额度不等于可再次提取的金额因为非循环贷款的额度不自动恢复。11. 银行的五级贷款风险分类是什么在银行的哪个系统中生成的1五级贷款风险分类分类名称定义核心特征正常类借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还借款人经营正常还款意愿强还款能力无问题关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素出现一些风险信号如行业下行、经营出现波动次级类借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失已出现明显的还款困难预计有损失但比例不高可疑类借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失损失概率很高预计损失比例较高损失类在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分贷款已基本无法收回2生成系统五级贷款风险分类通常在信贷管理系统或风险管理系统RMS中生成部分银行也设有专门的贷后管理系统或资产分类系统负责分类认定和管理。核心系统主要负责账务处理不直接生成五级分类结果。12. 银行核心系统中都包含了哪些数据银行信贷相关的系统中除了核心系统还会涉及到哪些系统1核心系统包含的数据text核心系统数据范围 ├── 客户信息客户号、客户名称、证件信息、联系方式 ├── 账户信息账号、账户类型、开户机构、账户状态、余额 ├── 交易流水交易日期、交易金额、交易类型、对手方信息 ├── 存款业务数据存款账户、利率、计息记录 ├── 贷款业务基础数据贷款账号、借据信息、放款记录、还款计划、余额 ├── 支付结算数据转账记录、汇兑信息、清算数据 └── 总账会计数据会计科目、凭证信息、每日结转2银行信贷相关系统架构系统名称主要功能保存的核心数据核心系统账务处理、交易核算、客户账户管理、资金清算客户账户、交易流水、存款贷款账务、会计总账信贷管理系统贷前尽调、授信审批、合同管理、贷后监控、五级分类客户尽调信息、授信额度、贷款合同、担保信息、贷后检查记录、五级分类结果押品管理系统抵质押物评估、登记、重估、释放管理押品信息、评估价值、抵押率、登记状态风险管理系统信用风险评估、风险预警、压力测试、风险计量风险评级结果、预警信号、风险限额、风险敞口贷后管理系统资金流向监控、经营数据跟踪、催收管理资金划转追踪、财务异动数据、催收记录征信报送系统向人行征信系统报送客户信贷信息客户贷款信息、还款记录、逾期信息总账系统汇总各业务系统账务生成会计报表会计科目余额、会计凭证、报表数据13. 贷后环节的展期、核销是什么都有什么作用术语定义对银行的作用对借款人的作用展期借款人在贷款到期日无法按时偿还时经银行同意延长贷款还款期限的行为避免贷款直接进入逾期/不良分类给予借款人缓冲期提高最终回收率维护客户关系缓解短期资金压力避免逾期记录影响征信获得更多时间筹措还款资金核销对经确认无法收回的贷款通常为损失类贷款按财务制度规定从账面予以冲销的会计处理行为真实反映资产质量减轻税负核销后不计提坏账准备释放资本占用属于“账销案存”仍保留追索权债务从银行账面上消除但银行仍保留追偿权利信用记录严重受损注意贷款展期后还款计划调整每期还款金额和总利息可能发生变化需清楚展期条款。核销不代表债务完全豁免银行仍可继续追索。14. 什么是垫款银行什么业务会产生垫款术语定义垫款银行因客户未能履行付款义务而代为支付从而形成的对客户的债权实质上是银行被动发放的贷款产生垫款的主要业务场景业务类型垫款产生情形票据承兑银行承兑汇票到期时出票人账户资金不足银行被迫垫付票款信用证开证申请人未按时付款银行被迫垫付信用证项下款项保函被担保人违约后受益人索赔银行垫付赔款贴现业务票据到期遭拒付时贴现银行向转贴现银行或再贴现银行垫款银行承兑汇票背书转让商业银行买入票据属于表内业务当卖出票据被拒付时银行需承担垫款责任15. 什么是保函、信用证都会涉及到哪些数据术语定义保函银行应申请人通常是承包商或卖方的请求向受益人通常是业主或买方开立的书面担保凭证承诺在申请人未能履行约定义务时由银行代为支付一定金额的款项信用证银行根据进口商开证申请人的要求和指示向出口商受益人开立的、承诺在一定条件下凭符合信用证规定的单据支付确定金额的书面付款保证。属于表外业务涉及的数据text保函/信用证相关数据 ├── 申请人信息客户名称、经营状况、信用评级 ├── 受益人信息收款方名称、账号 ├── 基础交易信息合同编号、交易金额、履约期限、交易背景 ├── 保函/信用证条款金额、币种、有效期、索赔条件、单据要求 ├── 反担保信息保证金比例、反担保人、抵质押物 ├── 业务办理记录开立日期、手续费、修改记录 ├── 索赔/付款记录索赔申请、付款凭证、垫款记录[citation:2] └── 后续状态注销、到期、展期、履约、索赔